BALANCE GENERAL
COMERCIAL GUATEMALA
DEL 01 DE ENERO DE 1998 AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
CUENTA
|
01 ENERO 1999
|
31 DIC. 1999
|
ORIGEN
|
APLICACIÓN
|
ACTIVO
Caja
Bancos
Cuentas
por cobrar a clientes
Inventario
Doctos.
Por cobrar
Vehículos
Mob. y
Equipo
Dep.
Acumulada
|
5,000.00
10,000.00
0.00
50,000.00
0.00
20,000.00
20,000.00
|
5,000.00
15,100.00
15,000.00
60,000.00
5,000.00
20,000.00
25,000.00
(6,000.00)
|
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,000.00
|
0.00
5,100.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
5,000.00
0.00
|
PASIVO
Proveedores
Impto.
Por pagar
Doctos.
Por pagar
Pomo.
Bancario
|
15,000.00
0.00
0.00
40,000.00
|
25,000.00
14,100.00
10,100.00
32,000.00
|
10,000.00
14,100.00
10,000.00
0.00
|
0.00
0.00
0.00
8,000.00
|
CAPITAL
Capital
Utilidades
retenidas
|
50,000.00
|
50,000.00
8,000.00
|
0.00
8,000.00
|
0.00
0.00
|
TOTALES
|
48,100.00
|
48,100.00
|
||
Cuadro
No. 2
ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIAL GUATEMALA
DEL 01 DE ENERO DE 1999 AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
CONCEPTO
|
MONTO EN Q.
|
MONTO EN Q.
|
PORCENTAJE
|
VENTAS
(-)
Costo de bienes vendidos
=
Utilidad bruta
|
350,000.00
250,000.00
100,000.00
|
100.0
71.4
28.6
|
|
(-)
Gastos de Operación
Gastos
de venta
Sueldos
Alquileres
Gastos
generales
|
5,000.00
12,000.00
12,000.00
10,000.00
|
1.4
3.4
2.9
17.4
|
|
=
Utilidad bruta de operación
|
61,000.00
|
||
(-)
Depreciaciones
sobre
vehículos
sobre
mobiliario y equipo
|
4,000.00
2,000.00
|
6,000.00
|
1.7
|
=
Utilidad neta de operación
|
55,000.00
|
15.7
|
|
(-)
Gastos financieros
|
8,000.00
|
2.3
|
|
=
Utilidad antes de impuestos
|
47,000.00
|
13.4
|
|
(-)
Impuesto sobre la renta (30%)
|
14,100.00
|
4.0
|
|
UTILIDAD
NETA DEL EJERCICIO
|
32,900.00
|
9.4
|
|
(-) Utilidad retenida
= Utilidad repartida
|
8,000.00
24,900.00
|
||
ACTIVO
|
PASIVO
|
||
Activo corriente
|
Pasivo corriente
|
||
Caja y bancos
|
2500
|
Proveedores
|
5000
|
Clientes
|
6000
|
Otros acreedores
|
2000
|
Otros deudores
|
2400
|
Impuestos por pagar
|
1200
|
Existencias
|
26600
|
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
|
8200
|
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
|
37500
|
||
Pasivo no corriente
|
|||
Activo no corriente
|
Deudas a largo plazo
|
1400
|
|
Inm. maq. y equipo
|
14000
|
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
|
1400
|
Depreciación acumulada
|
1400
|
||
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
|
12600
|
PATRIMONIO
|
|
Capital
|
19000
|
||
Utilidades retenidas
|
2600
|
||
Utilidades del ejercicio
|
18900
|
||
TOTAL PATRIMONIO
|
40500
|
||
TOTAL ACTIVOS
|
50100
|
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
|
50100
|
- ESTADOS FINANCIEROS
·
BALANCE GENERAL
JEANS & JACKETS S.A.
|
|||
BALANCE GENERAL
|
|||
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996, 1997 Y 1998
|
|||
1.996
|
1.997
|
1.998
|
|
ACTIVO
|
|||
CAJA Y
BANCOS
|
886.297
|
1.295.897
|
915.685
|
INVERSIONES
|
413.301
|
627.492
|
55.357
|
DEUDORES
A CORTO PLAZO
|
|||
CLIENTES
|
1.817.324
|
2.165.692
|
2.523.150
|
ANTICIPOS
Y DEPOSITOS
|
132.466
|
211.159
|
122.460
|
INGRESOS
POR COBRAR
|
34.795
|
31.691
|
16.700
|
ANTICIPO
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
|
160.848
|
190.698
|
203.992
|
CUENTAS
POR COBRAR, TRABAJADORES
|
50.499
|
41.588
|
50.107
|
PROVISIONES
|
-8.808
|
-20.142
|
-55.250
|
RECLAMACIONES
|
0
|
0
|
0
|
SUBTOTAL
DEUDORES CORTO PLAZO
|
2.187.124
|
2.620.686
|
2.861.159
|
INVENTARIOS
|
|||
MATERIAS
PRIMAS
|
743.409
|
961.937
|
878.225
|
PRODUCTOS
EN PROCESO
|
428.220
|
235.901
|
496.088
|
PRODUCTOS
TERMINADOS
|
1.938.313
|
2.028.999
|
3.936.923
|
PRODUCTOS
EN TRANSITO
|
22.775
|
23.032
|
538.204
|
MATERIALES,
REPUESTOS Y ACCESORIOS
|
62.790
|
72.660
|
20.882
|
AJUSTES
POR INFLACION
|
0
|
0
|
229.371
|
SUBTOTAL
INVENTARIOS
|
3.195.507
|
3.322.529
|
6.099.693
|
DIFERIDOS
|
|||
GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO
|
27.577
|
19.429
|
12.981
|
OTROS
|
0
|
0
|
0
|
SUBTOTAL
DIFERIDOS
|
27.577
|
19.429
|
12.981
|
TOTAL
ACTIVO CORRIENTE
|
6.709.806
|
7.886.033
|
9.944.875
|
INVERSIONES
LARGO PLAZO
|
43.654
|
0
|
0
|
PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO NETO
|
837.865
|
946.028
|
1.161.109
|
INTANGIBLES
|
|||
CREDITO
MERCANTIL
|
55.000
|
55.000
|
0
|
DERECHOS
|
1.005.415
|
1.421.291
|
1.365.361
|
OTROS
|
0
|
0
|
0
|
DEPRECIACION
ACUMULADA
|
-184.733
|
-291.880
|
-285.146
|
SUBTOTAL
INTANGIBLE
|
875.682
|
1.184.411
|
1.080.215
|
DIFERIDOS
|
|||
CARGOS
DIFERIDOS
|
652.386
|
1.025.999
|
1.340.187
|
SUBTOTAL
DIFERIDOS
|
652.386
|
1.025.999
|
1.340.187
|
VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD PLANTA
|
|||
Y
EQUIPO
|
1.512.217
|
2.726.493
|
1.605.476
|
TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE
|
3.921.804
|
5.882.931
|
5.186.987
|
TOTAL
ACTIVO
|
10.631.610
|
13.768.964
|
15.131.862
|
CUENTAS
DE ORDEN
|
3.107.778
|
2.636.952
|
4.604.891
|
CANONES
POR PAGAR (LEASING)
|
0
|
695.399
|
245.509
|
OPCIONES
DE COMPRA
|
0
|
11.749
|
142.657
|
DIFERENCIA
PATRIMONIO FISCAL
|
0
|
1.622.468
|
1.628.923
|
BIENES
Y VALORES EN GARANTIA
|
0
|
307.335
|
1.366.391
|
BIENES
Y VALORES EN PODER DE TERCEROS
|
0
|
0
|
307.515
|
L/C DEL
EXTERIOR POR UTILIZAR
|
0
|
0
|
14.769
|
RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES
|
0
|
0
|
899.125
|
DEUDAS
DE CONTROL
|
3.107.778
|
0
|
0
|
PASIVO
|
|||
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
|
2.174.074
|
2.563.169
|
2.216.692
|
PROVEEDORES
|
606.851
|
872.985
|
1.797.844
|
CUENTAS
POR PAGAR
|
|||
COSTOS
Y GASTOS POR PAGAR
|
417.016
|
375.912
|
483.101
|
INSTALAMENTOS
POR PAGAR
|
3.250
|
3.250
|
3.250
|
RETENCION
EN LA FUENTE
|
51.432
|
64.181
|
88.997
|
RETENCION
Y APORTES A LA NOMINA
|
83.529
|
91.325
|
110.403
|
ACREEDORES
VARIOS CORTO PLAZO
|
2.214
|
8.387
|
370
|
SUBTOTAL
CUENTAS POR PAGAR C.P.
|
557.441
|
543.055
|
686.121
|
IMPUESTOS,
GRAVAMENES Y TASAS (ANEXO 1)
|
671.609
|
713.520
|
744.524
|
OBLIGACIONES
LABORALES CORTO PLAZO
|
266.466
|
332.111
|
374.994
|
PASIVOS
ESTIMADOS
|
0
|
0
|
0
|
DIFERIDOS
CORTO PLAZO
|
9.259
|
6.997
|
6.608
|
OTROS
PASIVOS
|
|||
ANTICIPOS
Y AVANCES RECIBIDOS C.P.
|
0
|
80.000
|
0
|
SUBTOTAL
OTROS PASIVOS C.P.
|
0
|
80.000
|
0
|
TOTAL
PASIVO CORRIENTE
|
4.285.700
|
5.111.837
|
5.826.783
|
OBLIGACIONES
FINANCIERAS L.P.
|
674.352
|
864.604
|
1.129.420
|
OBLIGACIONES
LABORALES L.P.
|
46.165
|
20.964
|
23.214
|
CUENTAS
POR PAGAR
|
|||
ACREEDORES
VARIOS L.P.
|
0
|
0
|
0
|
SUBTOTAL
CUENTAS POR PAGAR L.P.
|
0
|
0
|
0
|
TOTAL
PASIVO NO CORRIENTE
|
720.517
|
885.568
|
1.152.634
|
TOTAL
PASIVO
|
5.006.217
|
5.997.405
|
6.979.417
|
PATRIMONIO
|
|||
CAPITAL
SOCIAL
|
|||
CAPITAL
SUSCRITO Y PAGADO
|
854.000
|
854.000
|
854.000
|
SUBTOTAL
CAPITAL SOCIAL
|
854.000
|
854.000
|
854.000
|
SUPERAVIT
DE CAPITAL
|
|||
PRIMA
DE COLOCACION EN ACCIONES
|
1.356.000
|
1.356.000
|
1.356.000
|
SUBTOTAL
SUPERAVIT DE CAPITAL
|
1.356.000
|
1.356.000
|
1.356.000
|
RESERVAS
(ANEXO 2)
|
306.109
|
448.277
|
676.449
|
REVALORIZACION
DEL PATRIMONIO
|
1.404.899
|
2.158.617
|
3.040.197
|
RESULTADO
DEL EJERCICIO
|
192.168
|
228.171
|
620.323
|
SUPERAVIT
POR VALORIZACIONES
|
1.512.217
|
2.726.493
|
1.605.476
|
TOTAL
PATRIMONIO
|
5.625.393
|
7.771.558
|
8.152.445
|
TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
|
10.631.610
|
13.768.963
|
15.131.862
|
CUNETAS
DE ORDEN
|
3.107.778
|
2.636.952
|
4.604.891
|
BIENES
Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA
|
0
|
0
|
109.125
|
LITIGIOS
Y/O DEMANDAS
|
0
|
0
|
790.000
|
DERECHOS
CONTINGENTES POR CONTRA
|
3.107.778
|
0
|
3.705.766
|
·
ESTADO DE RESULTADOS
JEANS & JACKETS
|
|||
ESTADO DE RESULTADOS
|
|||
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE:
1996, 1997 Y 1998
|
|||
1996
|
1997
|
1998
|
|
VENTAS
NETAS
|
13.183.719
|
14.671.270
|
15.752.958
|
COSTO
DE VTAS. Y PRESTACION DE SERVICIOS
|
-6.883.877
|
-7.565.971
|
-7.518.449
|
UTILIDAD
BRUTA
|
6.299.842
|
7.105.299
|
8.234.509
|
GTOS.
OPERACIONALES DE ADMÓN.
|
-1.635.921
|
-1.689.008
|
-2.136.588
|
GTOS.
OPERACIONALES DE VTAS
|
-3.743.195
|
-4.225.959
|
-5.022.378
|
UTILIDAD
OPERACIONAL
|
920.726
|
1.190.332
|
1.075.543
|
INGRESOS
NO OPERACIONALES
|
356.789
|
225.715
|
752.485
|
GTOS.
NO OPERACIONALES
|
-1.115.963
|
-1.280.521
|
-1.332.863
|
UTILIDAD
NETA ANTES DE IMPUESTOS
|
161.552
|
135.526
|
495.165
|
AJUSTES
POR INFLACION
|
318.147
|
287.535
|
299.934
|
IMPUESTOS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
|
-287.531
|
-194.890
|
-174.776
|
UTILIDAD
DEL EJERCICIO
|
192.168
|
228.171
|
620.323
|
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